《非财务经理（总经理&高管）的财务管理课程》培训公开课

有效财务管理必须建立在“以利润为中心，以净现金产生机制和成本控制机制为基本点”的基础上。利润是企业追求的目标，而净现金产生机制和成本控制机制是实现利润目标的两个前进的车轮。净现金产生机制的作用是解决企业的生存问题，而成本控制机制的作用是解决企业的发展问题。因此，非财务人员应从这两个机制入手，从整体上把握财务管理。

1、摒弃财务指标的简单罗列，着重讲解财务数据的本质以及财务知识的内在逻辑。

2、专门针对非财务人员，培训方式深入浅出，通俗易懂。

3、以企业的实际经营运作为出发点，特别设置“模拟经营环节”，注重培训的实用与有效。

4、注重学员的参与互动及管理经验分享。

课程对象 ...

      企业总裁、总经理、事业部经理、职业经理人以及极具潜质的高层管理人员、各部门负责人等管理人员。

课程内容 ...

模块一：利润哪里来

案例导入：两种投资回报率到底有什么不同

一、财务管理的核心目标

1、总资产报酬率（ROA)

2、净资产报酬率（ROE)

3、财务管理的核心目标是什么？

二、如何快速评价企业财务状况

三、利润表初探

1、利润表的结构

2、利润表的原理

3、如何依据利润表评价企业财务状况？

四、资产负债表初探

1、资产负债表的结构

2、资产负债表的原理

3、如何依据资产负债表评价企业财务状况？

五、财务数据的本质

课堂互动：寻找巴菲特

案例讲解：这些企业的利润是怎么赚来的？

课堂演练：用财务分析模型对报表进行分析

模块二：现金哪里去

一、现金流量表及解读

1、WCR与经营现金流的关系

2、现金流量表的结构

3、现金流量表的主要项目

4、如何依据现金流量表评价企业财务状况？

5、现金为王

6、经营活动现金流是“王中王”

二、现金流量预测及预算

1、企业经营管理中的现金流量预算——年度、季度、月度、周、日

2、现金流量预算编制逻辑

3、现金预算的准备

4、短期现金预算编制方法

5、营运资本管理对现金预算的影响

课堂互动：X企业的现金预算与解决方案

何昉祎老师  财务管理实战专家

◆ 武汉大学MPACC会计硕士

◆ 美国注册管理会计师（CMA）

◆ 中级会计师

◆ 曾任：上海第一食品股份公司(600616.SH)   财务经理

◆ 曾任：上海海钰建筑工程公司    财务总监

◆ 曾任：复星集团(0656.HK)   医疗器械事业部财务经理

◆ 曾任：上海凯泉泵业(集团)  高级财务经理

      何老师拥有20年的财务管理经验，分别在上市公司、大型民营企业等公司担任过高级财务经理，跨生产制造、批发零售、建筑施工及服务业等诸多领域，擅长财务管理咨询及税务筹划，帮助企业梳理股权结构，为资本运作扫清障碍，对民营中小企业的财务管理困境有很深的理解与感悟。常年担任深圳泰鲸集团、温州远大集团企业财务顾问，进行税务筹划，为企业节约税金近千万元。先后为500多家企业提供咨询培训服务，曾对1400多份财务报表进行分析，并能现场提出财务改进建议，获得企业家们的一致好评。 

实战经验：

◆上海海钰建筑工程有限公司  财务经理

负责工程项目资金的匹配，通过资金的合理安排与使用，使公司在1999年度现金流结余1000多万元，由于施工项目的营业税是依据属地原则缴纳，通过与税务部门的沟通协调，避免了东莞项目营业税的重复缴纳，节约税金约300万元，受到公司最高荣誉的嘉奖。

◆上海复星医药集团  医疗器械事业部财务经理

建立事业部成本核算体系、应收账款管理体系，撰写《复星集团医疗器械事业部成本核算制度》、《应收账款管理手册》，使事业部各产品成本清晰受控，应收账款余额由最高1800万元下降到900万元左右，下降50%，领导并负责事业部全面预算管理工作。同期为事业部申报《上海市高新技术企业》并获得成功，使企业享受了15%的企业所得税优惠税率。

◆上海凯泉泵业集团  高级财务经理

管理全国30多个销售分公司及几个生产事业部的财务人员。在职期间，招聘面试财务经理70余人次，实际任免财务人员8人次。建立下属各分公司财务经理定期轮岗和优胜劣汰的制度，并多次安排组织各分公司的财务人员集中培训学习，提高下属各分公司财务人员的素质及专业知识；领导黄渡生产事业部呆滞物资处理工作，呆滞物资总量从年初的3097万元下降到了1782万元，减少呆滞物资42%。调整及控制财务成本，使公司管理费用同比降4.5%。

部分咨询案例：

◆ 深圳泰鲸集团  常年财务顾问

进行财务内部审计，提出规范化建议60余条，规避税务风险；对企业财务人员集中培训，平均每年3~4次，长达4年。

◆ 温州远大集团  常年财务顾问

制定《离岸账户单证管理制度》等财务制度文件，规范财务运作，加强财务管控。

◆ 湖南欧林雅服饰公司  全面预算管控项目

指导各部门进行全面预算的编制、预算的日常管控与分析，提交《全面预算管理手册》，为绩效系统提供了60多个科学的关键绩效指标(KPI指标)。

◆ 吉林食间饮食管理公司  战略财务顾问项目

设计集团股权结构方案、财务管控方案和财务部门架构，汇编撰写《食间集团财务管理手册》。

◆ 江门宝发集团  财务诊断项目

发现财务风险18条，提出改进建议15条，节约直接成本400余万元。

◆台州立马车业集团  全面预算管控项目

领导全员积极参与预算编制与管理，全集团销售费用与管理费用分别压缩了8%与11%，优化资源配置，主动放弃3个低回报投资计划。

◆ 某高端女装运营商  财务管控项目

每月5日及时出具会计报表，改善供应商管理系统，预计可降采购成本1000万，可实现库存同比降低30%。

◆某耐火材料供应商  财务管控项目

每月5日出具准确的会计报表，建立库存预警系统，库存同比可降低28%，回款环比增加30%。